目录

第一部分 凤庆县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 凤庆县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

凤庆县审计局是凤庆县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

主管全县审计工作;起草地方审计管理制度并监督执行;向中国共产党凤庆县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告;直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支等；按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计；组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协调配合有关部门查处有关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。 根据《云南省审计厅关于规范州市县审计机关内设机构名称的指导意见》，凤庆县审计局设8个内设机构。即办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。1个事业中心(审计投资中心）。机构改革新增两股（社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股)，成立中共凤庆县委审计委员会，在县审计局设立县委审计委员会办公室，下设县委审计委员会办公室秘书股。机构设置凤庆县审计局行政编制11名。设局长1名，副局长 3名（其中兼任凤庆县领导干部任期经济责任审计工作联席会议办公室主任1名），股级领导职数8名。事业编制5名。2022年实有人数19人，其中行政实有人数12人，事业实有人数7人。

（二）2022年度重点工作任务概述

凤庆县审计局始终站在服务国家治理的高度，立足县情实际，紧扣中心大局，不断拓展审计监督的广度和深度。

1.抓项目计划落实，履行审计监督职责。2022年以来，完成审计项目77个，其中经责审计8个、自然资源资产审计8个、县本级财政审计1个、部门预算执行审计44个、企业审计1个、投资审计15个；在审项目1个。审计查出主要问题金额54,949.00万元，其中违规金额8,813.00万元、管理不规范金额46,135.00万元，审计发现非金额计量问题143项，审计期间整改金额15,814.00万元。应上缴财政630.00万元、应归还原渠道资金23,136.00万元、应缴纳其他资金37.00万元、应调账处理金额1,212.00万元；移送处理事项9个、涉及金额9,829.00万元，其中纪检监察机关6个，有关部门3个。已上缴财政253.00万元、已缴纳其他资金9.00万元、已归还原渠道资金13,384.00万元、已调账处理金额90.00万元，审计后挽回（避免）损失金额694.00万元，为财政增收节支13,637.00万元。审计提出建议194条、被采纳审计建议60条。

2.抓长效机制执行，推进审计发现问题整改。以问题清零、防止屡审屡犯为重点，着力推进审计发现问题整改工作取得实效。按照“审计组长负责制”原则，对历年发现问题实行“台账式”管理，闭环销号，开展整改“回头看”。2022年，组织对大寺乡人民政府等5个单位审计整改情况开展专项审计调查，全面推进审计查出问题整改。在凤庆县2022年全面从严治党突出问题整改研讨培训会上，审计局专题对《中共凤庆县委审计委员会关于进一步加强审计发现问题整改及监督工作的意见》作了解读，着力推进审计发现问题整改及监督工作相关制度执行到位。年内，配合县人民代表大会常务委员会组织对1个乡镇3个县直部门开展审计查出问题整改情况满意度测评，审计发现问题整改落实情况作为党风廉政建设考核、县委巡察的重要内容。2020年以来，全县审计查出问题725个，已整改落实626个，正在整改99个，整改率86.34%。

3.抓审计结果运用，增强审计监督质效。高度重视审计结果运用，做实“一审多项、一审多果、一果多用”。一是加强请示汇报。及时服务领导宏观决策，多次就项目审计工作向县委、县政府主要领导和上级审计机关请示汇报，为领导宏观决策提供服务；积极配合被审计单位与上级审计机关审计组抓好对接联系协调等工作，确保审计工作取得实效。二是强化各类监督贯通协调。出台《县委巡察机构与县审计局工作协调机制》，切实加大与纪委监委和县委巡察的贯通协调力度。合理配置监督资源，在重点领域和重点行业监督上通力协作、各有侧重、优势互补、形成合力。2022年10月，同步启动新华、勐佑两个乡镇县委巡察和经责审计工作，探索开展“巡审联动”深度融合。2022年以来，审计干部参加县委巡察2人次，纪委办案1人次，为县委巡察提供被巡察对象近三年审计情况4批次，为县委组织部提供拟提拔使用、拟表彰奖励等人选审计监督情况53批次，为团县委、残联、妇联等部门提供代表候选人审计监督情况5批次。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

凤庆县审计局共设置8个内设机构，包括：县委审计委员会办公室秘书股、办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。所属单位1个，分别是：

1.凤庆县投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入凤庆县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.凤庆县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

凤庆县审计局2022年末实有人员编制16人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制0人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员0人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员10人（离休0人，退休10人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

凤庆县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；凤庆县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

凤庆县审计局2022年度收入合计6,077,406.33元。其中：财政拨款收入6,063,204.33元，占总收入的99.77%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入14,202.00元，占总收入的0.23%。与上年相比，收入合计减少421,046.65元，下降6.48%。其中：财政拨款收入增加332,200.25元，增长5.80%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少753,246.90元，下降98.15%。主要原因：财政拨款收入增加的主要原因是2022年12月拨入执法办案补助资金294,600.00元；其他收入减少的主要原因是2022年县级财政未拨入购买中介服务费。

二、支出决算情况说明

凤庆县审计局2022年度支出合计6,309,877.73元。其中：基本支出4,337,804.33元，占总支出的68.75%；项目支出1,972,073.40元，占总支出的31.25%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少413,306.73元，下降6.15%。其中：基本支出增加644,759.55元，增长17.46%；项目支出减少1,058,066.28元，下降34.92%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是补发2021年7月至2022年3月基础性绩效，导致人员经费增加；2.项目支出减少的主要原因是减少了人员经费，如退休人员死亡丧葬费、遗属生活补助、考核奖等人员经费支出。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障凤庆县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,337,804.33元。与上年对比增加644,759.55元，主要原因是人员经费增加。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,964,704.33元，占基本支出的91.40％；办公费、邮电费、差旅费等公用经费373,100.00元，占基本支出的8.60％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障凤庆县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,972,073.40元。其中：基本建设类项目支出0.00元。与上年对比减少1,058,066.28元，主要原因是减少了人员经费，如退休人员死亡丧葬费、遗属生活补助、考核奖等人员经费支出。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出1,430,800.00元，主要用于保障审计项目正常开展，占项目支出的72.55%;审计处理处罚成本性返还项目支出294,600.00元，占项目支出的14.94%，主要用于办公设备采购；非同级财政拨款项目支出246,673.40元，占项目支出的12.51%，主要用于支付第三方中介服务费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

凤庆县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,157,035.33元，占本年支出合计的97.58%。与上年相比增加384,446.89元，增长6.66%，主要原因是补发2021年7月至2022年3月基础性绩效，导致人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出5,083,221.53元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.56%。其中：行政运行2,426,928.84元，主要用于局机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,504,631元，主要用于审计项目经费支出；事业运行837,061.69元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出314,600元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出473,868.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.70%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出343,468.80元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出 130,400.00元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出281,400.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.57%。其中：行政单位医疗141,400.00元，事业单位医疗61,700.00元，公务员医疗补助和其他医疗支出78,300.00元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出318,545.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.17%。其中住房公积金支出318,545.00元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为123,200.00元，支出决算为123,200.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算32,100.00元，占总支出决算的26.06%；公务接待费支出决算91,100.00元，占总支出决算的73.94%，具体是国内接待费支出决算91,100.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

凤庆县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为123,200.00元，支出决算为123,200.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为32,100.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为91,100.00元，完成年初预算的100.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2,900.00元，下降2.30%。其中：因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算2021、2022年均为32,100.00元，与去年对比无增减变化；公务接待费支出决算减少2,900.00元，下降3.09%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是是严格执行预算， 厉行节约。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务和审计项目工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待119批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,012人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级省审计厅、市审计局、系统内兄弟单位学校交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

凤庆县审计局2022年机关运行经费支出373,100.00元，比上年减少5,900.00元，下降1.56%，主要原因是2022年省财政预算拨入资金减少。部门机关运行经费主要用于基本运行支出，如办公费、邮电费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，凤庆县审计局部门资产总额5,097,062.34元，其中，流动资产844,973.34元，固定资产2,444,941.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1,807,148.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少1,156,607.20元，其中固定资产增加346,168.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，凤庆县审计局政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

2022年总资产5,097,062.34元，比上年同期减少1,156,607.20元，减幅18.49%，变动较大是货币资金和其他应收款净额。货币资金变动的主要原因是上年财政拨款结转中，2022年归还县级财政资金1,251,330元；其他应收款净额比上年减少267,734.13元，主要原因是2022年核销上年度预付外勤经费。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。