第一部分 凤庆县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 凤庆县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

凤庆县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

凤庆县审计局是凤庆县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草地方审计管理制度并监督执行。

3.向中共凤庆县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。

5.县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

6.乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支等。

7.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

8.组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

9.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协调配合有关部门查处有关重大案件。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据《中共凤庆县委办公室 凤庆县人民政府办公室关于印发〈凤庆县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（凤办字〔2019〕49号）文件，凤庆县审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是凤庆县审计局（本级）；

事业单位1个，是凤庆县投资审计中心。

（三）重点工作概述

凤庆县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神以及考察云南重要讲话精神，深入学习贯彻落实中央和省委审计委员会会议精神，按照省审计厅、市审计局的工作安排和部署，围绕县委、县政府中心工作，着力推进审计业务工作，忠实履行审计监督服务职责，突出审计重点，加大审计力度，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，更加有效地发挥审计在国家治理体系中的重要作用；加大研究型审计机关队伍建设步伐，认真落实作风革命、效能革命相关要求，切实加强领导班子、审计队伍和党风廉政建设，锻造敢为敢闯、干事创业、堪当重任的干部队伍，促进审计事业健康发展；加强审计成果综合分析，树立“精品”意识，增强审计成果的宏观性、前瞻性、针对性和时效性；充分运用审计信息、审计专报等报送载体，进一步拓宽审计成果利用渠道，加大审计发现问题整改落实，增强审计威慑力、影响力。

二、预算单位基本情况

凤庆县审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，基本情况如下：

在职人员编制16人，其中：行政编制11人，工勤人员编制0人，事业编制5人。在职实有16人，其中：财政全额保障16人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员11人，其中：离休0人，退休11人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入4,588,993.61元，其中：一般公共预算4,288,993.61元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入300,000.00元。

与上年对比单位财务总收入减少1,355,431.36元，下降22.80%，其中：一般公共预算较上年减少1,405,431.36元，下降24.68%，主要原因是人员减少，工资支出、社会保障和就业、卫生健康支出、住房保障支出和按标准测算的公用经费减少；其他收入较上年增加50,000.00元，增长20.00%，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入4,288,993.61元，其中：本年收入4,288,993.61元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4,288,993.61元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少1,405,431.36元，下降24.68%，主要原因是人员减少，工资支出、社会保障和就业、卫生健康支出、住房保障支出和按标准测算的公用经费减少。

预算单位支出情况

2024年单位预算总支出4,588,993.61元。财政拨款安排支出4,288,993.61元，其中：基本支出3,243,993.61元，与上年对比减少1,019,631.36元，下降23.91%，主要原因是人员减少导致按标准测算的基本支出正常减少。项目支出1,045,000.00元，与上年对比减少385,800.00元，下降26.96%，主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，进一步压减审计项目经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,733,809.93元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,045,000.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行752,564.91元，主要用于所属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出290,125.76元，主要用于审计机关落实养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出13,356.17元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗88,347.93元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗40,395.38元，主要用于审计机关事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助67,617.26元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出7,128.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金250,648.27元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，采购预算总额35,800.00元，其中：政府采购货物预算20,000.00元、政府采购服务预算15,800.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

凤庆县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计36,130.00元，较上年减少49,770.00元，下降57.94%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

凤庆县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

凤庆县审计局2024年公务接待费预算为20,330.00元，较上年减少49,670.00元，下降70.96%，国内公务接待计划批次为35次，共计接待200人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

凤庆县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为15,800.00元，较上年减少100.00元，下降0.63%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费15,800.00元，较上年减少100.00元，下降0.63%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，通过开展审计和专项审计调查，重点揭示预算编制及执行、绩效管理、国有资产管理、存量资金管理以及决算草案编制等方面存在的突出问题，注重从体制机制制度层面剖析原因和提出建议，推动深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，推进国家治理体系和治理能力现代化。2024年预计完成经济责任审计、领导干部自然资源资产（任中）离任审计、领导干部离任经济责任事项交接鉴证、预算执行等18个项目。重大政策跟踪审计以上级项目计划为准，审计署、省审计厅、市审计局上级统审项目以上级安排文件为准。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：出具审计报告和专项审计调查报告数不少于16篇，提交审计信息不少于5篇，审计提出建议45条以上，审计单位数不少于13个，审计期间整改金额不少于10.00万元，领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目不少于2个，审计建议采纳率95.00%以上，向社会公告审计结果不少于15篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

3.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

凤庆县审计局2024年机关运行经费安排334,163.99元，与上年对比减少68,679.23元，下降17.05%。主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，进一步压减机关运行经费。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，凤庆县审计局资产总额2,929,133.66元，其中，流动资产1,260,350.94元，固定资产705,222.10元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产963,560.62元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加302,556.13元，其中固定资产增加65,723.53元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产46项，账面原值106,418.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.凤庆县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.凤庆县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，凤庆县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

4.凤庆县审计局无政府购买服务，所以政府购买服务预算表公开空表。