临沧市审计局2021年度部门决算

 

目录

第一部分  临沧市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  临沧市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

临沧市审计局是临沧市人民政府工作部门，为正处级，主要职责是：

1.主管全市审计工作。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共临沧市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计报告，向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受临沧市人民政府委托向临沧市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委、市政府有关部门、县（区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县（区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县处级党政主要领导干部及主要负责人实施任期经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县（区）党委和政府共同领导县（区）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成审计厅，市委、市政府交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年以来，在省审计厅和市委、市政府的正确领导下，临沧市审计局认真学习贯彻党的十九届五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村支书们的重要回信精神，按照省委省政府临沧现场办公会和市第五次党代会的决策部署，不断提高政治站位，主动融入全市经济社会发展大局，充分履行审计监督职责，有效促进审计机关自身建设，实现“十四五”全市审计工作良好开局。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入临沧市审计局2021年度单位决算编报的单位共9个。其中：行政单位9个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.临沧市审计局（本级）

2.凤庆县审计局

3.云县审计局

4.临沧市临翔区审计局

5.耿马傣族佤族自治县审计局

6.沧源佤族自治县审计局

7.永德县审计局

8.镇康县审计局

9.双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市审计局2021年末实有人员编制149人。其中：行政编制121人（含行政工勤编制11人），事业编制28人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员153人（含行政工勤人员9人），事业人员27人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员55人。其中：离休0人，退休55人。

实有车辆编制9辆，在编实有车辆9辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

临沧市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；临沧市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市审计局2021年度收入合计5,584.05万元。其中：财政拨款收入5,220.87万元，占总收入的93.50%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入363.18万元，占总收入的6.50%。

与上年对比单位收入减少548.18万元，减幅8.94%，其中：一般公共预算财政拨款较上年减少5.95万元，减幅0.11%；其他收入较上年减少542.23万元，减幅59.88%，减少原因是随地方政府安排审计任务变化正常减少,地方财政部门补助审计工作经费减少。

二、支出决算情况说明

临沧市审计局2021年度支出合计5,678.55万元。其中：基本支出3,893.43万元，占总支出的68.56%；项目支出1,785.12万元，占总支出的31.44%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

与上年对比单位支出减少431.94万元，减幅7.07%，其中：基本支出较上年减少80.43万元，减幅2.02%；项目支出较上年减少351.51万元，减幅16.45%。减少原因一是投资审计聘请中介服务费用减少；二是临沧市审计机关在职人员减少11人，人员工资福利及保险费用相应减少。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障临沧市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,893.44万元。与上年对比基本支出减少80.43万元，减幅2.02%，减少原因是临沧市审计机关在职人员减少11人，人员工资福利及保险费用相应减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,415.11万元，占基本支出的87.71%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费478.33万元，占基本支出的12.29%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障临沧市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,785.12万元。与上年对比项目支出减少351.51万元，减幅16.45%，减少原因投资审计聘请中介服务费用减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市审计局单位2021年度一般公共预算财政拨款支出5,179.37万元，占本年支出合计的91.21%。与上年对比减少5.95万元，减幅0.11%，减少原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，严控“三公”经费和日常运转经费支出。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出3,802.11万元，项目支出1,377.26万元。按支出经济分类，工资福利支出为3,429.56万元，商品和服务支出为1,592.87万元，对个人和家庭的补助为48.48万元，资本性支出为108.46万元，其他支出为0.00万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出4,379.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.55%。其中：行政运行2,653.41万元，主要用于全市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,133.65万元，主要用于全市审计机关审计项目经费支出；信息化建设2.5万元，主要用于信息化建设；事业运行332.41万元，主要用于临沧市审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出257.39万元，主要用于省级文明单位奖励及审计项目经费支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出299.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.78%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出274.74万元，主要用于全市审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出24.47万元，主要用于全市审计机关职工职业年金缴费支出。

9.卫生健康（类）支出243.14万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.69%。其中：行政单位医疗162.99万元，事业单位医疗24.53万元，公务员医疗补助52.46万元， 其他行政事业单位医疗支出3.16万元，均用于全市审计机关医疗保险费用支出、公务员医疗补助、失业保险及工伤保险等支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出257.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。主要用于职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为84.69万元，支出决算为54.12万元，完成预算的63.9%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算为27.79万元，完成预算的68.38%；公务接待费支出决算为26.33万元，完成预算的59.77%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待的次数和人次。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少19.09万元，下降26.08%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年相比无增减变化；公务用车购置及运行费支出决算减少6.97万元，下降20.06%；公务接待费支出决算减少12.12万元，下降31.52%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待的次数和人次。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出27.79万元，占51.34%；公务接待费支出26.33万元，占48.66%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出27.79万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出27.79万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为9辆。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出26.33万元。其中：

国内接待费支出26.33万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待252批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,691人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关，党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市审计局2021年机关运行经费支出420.14万元，与上年404.88万元对比增加15.26万元，增幅3.77%，增加原因是2021年下达的工作任务重，增加了办公费、差旅费等机构运行经费支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，临沧市审计局资产总额3,574.87万元，其中：流动资产766.35万元，固定资产2,456.92万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产351.6万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加90.42万元，其中固定资产增加29.33万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产58项，账面原值30.96万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋1,245.39平方米，账面原值253.82万元，实现资产使用收入13.00万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，单位政府采购支出总额53.68万元，其中：政府采购货物支出53.68万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12-附表21）。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。