根据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计局创新审计方式，在运用大数据技术开展集中分析定位疑点的基础上，自2019年4月28日至5月10日，对68个市级一级预算单位和18个二级预算单位（市级二级预算单位共54个）2018年度预算执行和其他财政财务收支情况的财务数据进行了集中分析，并抽取了10个单位进行了专项审计调查。现将审计调查情况综合报告如下：

　　一、基本情况

　　本次抽查的市级预算单位10个。其中一级预算单位8个，二级预算单位2个，在大数据分析中一共发现258个可疑问题，经抽查核实存在16个问题，各类问题金额412.27万元。

　　二、审计调查发现的主要问题

　　（一）基本支出和项目支出方面存在的问题

　　1、4个预算单位公务接待不规范或报销接待费用不规范的问题。

　　2、1个预算单位会议费培训费报销不规范。

　　（二）非税收入征缴方面存在的问题

　　7个市级预算单位未在规定时限内上缴非税收入380万元。

　　（三）其他方面存在的问题

　　1个预算单位往来款长期挂帐1300000元。

　　三、审计处理处罚情况

　　（一）处理情况：

　　针对上述发现的问题，市审计局按相关规定作出了处理。其中对基本支出和项目支出方面存在的问题，责成相关单位加强管理，杜绝类似情况发生；对非税收入征缴方面存在的问题，已责成相关单位全额上缴省级和市级财政；对往来款帐方面的问题，已责成相关单位进行限期清理，并将清理情况报我局。

• 建议：

　　1.强化财务基础工作，不断规范会计核算行为。增强预算单位负责人遵纪守法意识，严守财经纪律和廉洁纪律，严格执行国家会计制度；加强财务人员技能培训，增强责任意识，切实提高业务能力和水平；规范财务管理和会计核算，真实、完整反映会计信息，确保账表、账账、账实相符。

　　2、加大日常监管力度，严格执行相关财经制度。加强对单位内部经济活动的日常监督检查，确保各项经济业务活动制度化、规范化；强化对下属单位的管理、指导、监督和检查，严格执行财经制度，促进提高财务管理水平。

　　3、完善内部管理制度，努力提高财务管理水平。健全财务管理制度，用制度来约束人、管理事，定期对制度执行情况进行监督检查，做到有章可循、令行禁止；完善政府采购及资产管理制度，严格按规定办理政府采购审批手续，并按照有关制度对资产进行核算及管理，定期进行资产清查，确保账账、账实相符；建立往来款项清理制度，经常性对长期挂账的往来款项清理，确保国有资产安全。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　截止2019年8月31日止，涉及10个单位11个问题已全部整改到位，各单位已将整改证明资料报送市审计局。市审计局要求各单位对具体整改情况由其自行公告。