临沧市第五届人民代表大会常务委员会第十二次会议文件之三

临沧市人民政府关于临沧市2023年上半年

地方财政预算执行情况的报告

——2023年8月28日在临沧市第五届人民代表大会

常务委员会第十二次会议上

临沧市财政局副局长 林钧

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》的规定，受市人民政府委托，现将全市2023年上半年地方财政预算执行情况报告如下。

一、上半年主要工作情况

今年以来，在市委、市政府的坚强领导下，全市各级财政部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，全面落实习近平总书记考察云南重要讲话、重要指示批示和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，坚持稳中求进工作总基调，按照积极的财政政策要加力提效要求，突出财政资源统筹，大力优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强政府债务风险管控，全面开展财会监督、预算执行监督专项行动和财政资金监管“清源行动”，集中财力保障重大战略、重要任务落实落地，全力支持稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，全市上半年财政运行总体平稳。

（一）地方一般公共预算执行情况。上半年，全市地方一般公共预算收入完成257000万元，完成年初预算的51.3%，同比增长1163%。其中，税收收入完成105987万元、非税收入完成151013万元。剔除上年度增值税留抵退税政策不可比因素，同口径增长8.3%。收入同比增长主要是2022年上半年增值税留抵退税规模较大，同期收入基数较小；同口径增长主要是耕地开垦费和停车泊位及公共停车场等有偿使用收入增幅较大。全市地方一般公共预算支出完成1281369万元，完成年初预算的50.6%，同比增长14.5%。支出同比增长主要是巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴、公路建设等上级补助资金支出较上年同期增幅较大。

（二）政府性基金预算执行情况。上半年，全市政府性基金预算收入完成84736万元，完成年初预算的27.8%，同比增长33.2%。收入同比增长主要是国有土地出让收入及专项债券项目对应的专项收入较上年同期增长。全市政府性基金预算支出完成225368万元，完成年初预算的75.6%，同比下降37.3%。支出同比下降主要是上半年专项债券支出为100000万元，较上年同期专项债券支出266500万元减少了166500万元。

（三）国有资本经营预算执行情况。上半年，国有资本经营预算收入未执行，因市属企业国有资本经营预算收入要在企业完成年度财务核算、税务部门汇算清缴及中介机构认定后上缴。全市国有资本经营预算支出完成13万元，为年初预算296万元的4.4%。主要为国有企业退休人员社会化管理上级补助资金支出。

（四）社会保险基金预算执行情况。上半年，全市社会保险基金预算收入完成606314万元，完成年初预算的42.4%，同比增长10%。收入同比增长主要是城乡居民基本医疗保险个人缴费标准提高，对应保费收入增加。全市社会保险基金预算支出完成623268万元，完成年初预算的47.3%，同比增长24.8%。支出同比增长主要是上半年机关事业单位基本养老保险中人待遇清算人数较上年同期增加，同时上半年完成拨付2021年医疗机构总控费用清算金。

二、上半年全市财政运行情况

（一）高位推动抓收支，财政运行总体平稳。一是强化组织保障。建立领导包保县（区）机制，通过强化统筹调度、实地督导等方式，及时解决财政收支工作推进中的困难问题，实现以日保周、以周保月、以月保季。二是全力以赴抓收入。进一步强化财税部门的联动协调，加强对高速公路、光伏等重大项目、重点行业税费动态分析，建立收入台账，深入挖掘税费收入潜力，依法依规组织收入，确保各项税费应收尽收，一般公共预算收入进度实现“时间过半，任务过半”。三是加力推进预算执行。强化预算执行约束，加快支出进度，从严控制预算追加调剂，积极清理盘活存量资金，统筹各项财力资金保障重大任务和重点支出，全市一般公共预算支出同比增长14.5%。

（二）有保有压兜底线，基层“三保”保障到位。一是压紧压实县级“三保”主体责任。把“三保”责任落实情况纳入市对县综合考评，划定“三保”风险等级实行分类管理，加大“三保”执行监测和监督力度，继续落实好“三保”库款保障监测、工资专项调度等机制，督促县级兜牢“三保”底线，全市未出现“三保”风险事件。经省级审核，2023年全市“三保”可用财力177亿元，支出需求139.45亿元（其中：保基本民生47.7亿元、保工资88.13亿元、保运转3.62亿元），总体能够保障“三保”责任落实。截至6月，全市“三保”支出完成54.82亿元（其中：保基本民生11.4亿元、保工资42.27亿元、保运转1.15亿元）。二是切实缓解县（区）财政困难。把县级财政运行摆在突出的位置来抓，持续推进缓解基层财政困难三年行动计划，以财源培植为重点，以县域经济高质量发展为引领，持续加大对下补助力度，推动财力下沉县（区），切实强化县级财力保障，上半年上级共下达我市转移支付补助184.59亿元，已下达各县（区）122.74亿元，占比66.5%。

（三）集中财力保支出，重点保障精准有力。一是支持民生投入力度不减。保持对教育、就业、养老、医疗、文化等民生领域的投入力度，着力改善民生水平，上半年全市民生支出达103.43亿元，占一般公共预算支出的80.7%。二是支持推进基础设施建设。上半年累计争取到凤巍、双沧高速公路及职业教育园区专项债券资金10亿元，中央和省预算内基建投资6.08亿元，中央城镇保障性安居工程补助资金4.6亿元，全市基础设施建设不断加快。三是支持巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。加快优势高原特色产业聚集发展，推进现代化边境小康村建设，下达财政衔接推进乡村振兴补助资金7.56亿元、涉农资金23.59亿元、沪滇资金2.73亿元、现代化边境小康村建设资金13.26亿元，确保“三农”投入力度不减，农业农村支出同比增长21.7%。四是支持全市重大战略实施。积极争取各项政策和资金支持，统筹财力资源，用好综合财力补助资金2亿元，继续支持临沧国家可持续发展议程创新示范区建设，市级预算安排资金0.88亿元，聚焦发展壮大资源经济、口岸经济、园区经济，主动服务和支持海公铁联运建设。

（四）多措并举防风险，稳妥化解地方政府债务。一是全面落实偿债责任。按照“谁审批、谁管理、谁负责”的原则，编制2023年债券还本付息计划，全面压实防范化解债务风险主体责任，多方筹措资金按时足额还本付息，上半年全市共偿还债券本息21.84亿元，未出现逾期情况。二是稳妥化解政府隐性债务风险。制定全市政府隐性债务化解目标，积极向上争取建制县试点化债政策支持，逐步置换压减高息债务。三是依法合规争取新增债券。全力争取政府债务额度，积极申报2023年提前批专项债券项目230项，专项债券需求567亿元。四是多措并举提升政府债务管理质效。不断强化专项债券管理，加强新增专项债券支出进度监管，对资金使用情况进行周通报、月预警，督促各县（区）和部门依法合规加快资金支出进度。

（五）深化改革提效能，财政各项工作统筹推进。一是扎实推进财会监督、预算执行监督专项行动和财政资金监管“清源行动”。强化组织保障，细化分工任务，周密部署推进，突出以问题为导向，全市1042个预算单位紧紧围绕财政资金管理使用六个方面37种问题情形全面开展问题查摆，查摆面达100%。二是全面落实退税减税缓税降费政策。推动政策精准高效服务企业，积极助企纾困发展，确保减税降费各项政策措施不折不扣落实到位，上半年，全市新增减税降费及退税缓税缓费9.16亿元。三是财政暂付款清理消化稳步推进。严格落实暂付款消化工作责任，杜绝新增财政暂付款，逐步消化存量，上半年全市暂付款消化4.46亿元。四是直达资金管理进一步增强。做好资金专项调拨、核算对账、资金预警提醒监控等工作，切实提高直达资金分配下达进度，上半年，共分配下达直达资金77.2亿元，分配下达进度市级为93.5%，县级为83.6%。五是预算公开工作扎实开展。对全市2023年政府预算公开和1042个部门预算公开情况进行动态监督，预算公开及时性达100%。六是切实强化绩效管理。进一步完善预算绩效管理工作制度，做好绩效目标及运行监控管理，扎实开展2022年市直部门整体支出、项目支出和2022年边境地区转移支付绩效评价工作。七是坚持党政机关过紧日子不动摇。从严从紧编制预算，大力压减非刚性、非重点支出，严控一般性支出，全市“三公”经费预算安排下降5.87%。八是财政电子票据管理改革全面推进。全面完成全市928家财政票据使用单位改革，实现市县乡全覆盖，提前完成2023年将改革推向乡镇的工作目标。

二、存在的困难问题

（一）税收增长乏力，收入结构不优。财政收入增长主要依赖于重大项目建设产生的一次性税源，新增稳定税源支撑严重不足，税收收入组织进度较为缓慢，虽然上半年收入达到序时进度，但更多依靠的是耕地开垦费、资产处置等方式组织的非税收入支撑，上半年税收收入仅完成全年目标的39.2%，占一般公共预算收入的比重仅为41.2%。同时，非税收入来源已逐步缩紧，无更多空间用来弥补税收缺口，完成全年目标压力较大。

（二）财力来源单一，供需矛盾突出。财政支出对上级补助依赖程度高，近年来财政自给率仅为20%左右，保障能力较弱。同时，上级下达的财力性转移支付，仅能满足“三保”支出需求，无更多统筹空间安排用于债务还本付息、重大项目建设和经济发展各个方面，财政保障压力较大。

（三）债务增长迅猛，化债压力较大。近年来，为破解制约临沧发展的交通基础设施落后这一瓶颈，在财政保障矛盾突出情况下，只能通过发行债券筹集建设资金，导致债务规模增长较快，随着债务进入还本付息高峰期，且新增专项债券项目目前均属于建设期，无对应的专项收入归还建设期债券利息，短期内难有较大改善，进一步制约经济社会长远发展。

三、下步工作

下步工作中，全市各级财政部门将认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，加强财政资源统筹，兜牢基层“三保”底线，防范化解政府债务风险，深化财税体制改革，确保全年各项工作目标任务完成。

（一）着力强化预算收支管理。一是加强财源税源建设。围绕糖、茶、核桃、坚果、林等重点产业发展，突出工业产业发展这个主攻点，聚焦“资源经济、园区经济、口岸经济”三个经济建设，在重点产业和新兴产业发展上培植税源，促进县域经济发展。二是全力以赴抓好收入。强化目标调度，紧盯电力、建筑业、房地产、烟叶等重点税源行业企业依法征收，深入挖掘税费收入潜力，积极盘活处置政府存量资产，加强非税收入征管，统筹处理好财政收入量和质之间关系，坚决完成全年一般公共预算收入增长20%的目标。三是要全力加快支出进度。进一步统筹平衡财力，优化支出结构，积极筹措资金，及时下达各类补助资金，强化库款调度管理，提升县级财政支出保障能力，切实加快支出进度，为完成全年支出目标打下基础。

（二）着力扛牢扛实“三保”责任。一是坚持“三保”优先。坚持优先编制“三保”预算、优先执行“三保”支出、优先保障“三保”库款，加强对县级“三保”的预算审核、执行监控和风险预警，动态调度县级“三保”运行情况，加大财力下沉力度，确保“三保”责任落实。二是统筹资金保“三保”。全面盘点现行财源、积极盘活存量资源，加大收入组织力度，压缩一般性支出，严格控制“三公”经费支出，全力筹集资金保障三保”支出，确保基层“三保”不发生风险问题。

（三）着力防范地方政府债务风险。一是进一步压实各县（区）对债务风险管控责任，强化债务率季度测算工作机制，做到风险早发现、早应对、早处置，逐步降低风险退出预警提示名单，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是坚持“谁举债、谁负责”的原则，进一步明确各级还本付息主体责任，统筹各类资金资源，按时足额还本付息。三是合理控制债务规模。严格在限额内举债，有效控制地方政府债务规模，确保债务规模与经济发展、财政收支、还债能力与可用财力相适应。四是严禁新增隐性债务。坚决遏制隐性债务增量，积极消化隐性债务存量。筑牢风险“防火墙”。五是严格专项债券管理。积极争取专项债券支持，加强项目监管，合法合规加快专项债券资金使用进度。

（四）着力深化财政管理改革。一是持续推进财会监督、预算执行监督专项行动及财政资金监管“清源行动”工作。进一步加强工作统筹，认真组织开展复查核查，扎实做好问题整改和长效机制建设，做到动态查找问题、动态整改落实、动态完善管理，确保财会监督、预算执行监督专项行动和“清源行动”取得成效。二是全面落实各项减税降费政策和助企纾困政策，优化政府采购政策助力中小企业发展，支持深入实施市场主体倍增计划，切实帮助企业减轻负担。三是强化预算约束管理。严格执行人大审查批准的预算，依法依规调整预算，加快推进预算管理一体化和财政支出标准体系建设应用，加强财政承受能力评估，全面规范财务管理，进一步盘活存量资金，加大暂付款清理消化力度，增强预算管理调控能力，提升预算绩效管理水平。

以上报告，请予审查。