临沧市第四届人民代表大会常务委员会第十三次会议文件之六

　　临沧市人民政府关于临沧市2019年上半年地方财政预算执行情况的报告

　　——2019年8月26日在临沧市第四届人民代表大会

　　常务委员会第十三次会议上

　　临沧市财政局副局长　肖　磊

　　各位副主任、秘书长、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》的规定，受市人民政府委托，由我将全市2019年上半年地方财政预算执行情况报告如下。

　　一、上半年财政预算执行情况

　　2019年上半年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的法律监督和工作监督下，在各级各部门的共同努力下，全市各级财税部门充分发挥职能作用，面对经济进入深度调整的新形势，攻坚克难，力保“三保”、扎实推进收支预算执行各项工作，全市上半年财政运行总体平稳，实现了“时间过半、任务过半”的阶段性目标，为完成全年收支目标奠定了良好基础。

　　（一）地方一般公共预算执行情况。2019年上半年，全市地方一般公共预算收入完成234404万元，完成年初预算数463800万元的50.5%，同比增长5.1%。其中，税收收入完成99513万元，同比增长5.6%；非税收入完成134891万元，同比增长4.7%。分级次看：市级完成36197万元，同比增长13.1%；县（区）级完成198207万元，同比增长3.8%。税收增长主要是因电力及水泥行业发展向好、烟叶销售进度提前致使商业增值税同比进度提前反映、砂石料行业清理整顿工作全面深入等影响，上半年增值税增长14.2%、企业所得税增长28%、烟叶税增长96%、资源税增长17.7%。非税收入增长主要得益于：一是住房公积金增值收益上缴管理费、公租房租金及配套设施租售收入及时入库，政府住房基金收入完成23706万元，同比增长26.7%；二是各县（区）加大国有资产盘活力度，国有资源（资产）有偿使用收入完成58262万元，同比增长19.7%。

　　全市地方一般公共预算支出完成1748805万元，完成年初预算数2806700万元的62.3%，同比增长18.8%。分级次看：市级完成160974万元，同比增长13.9%；县（区）级完成1587831万元，同比增长19.3%。一般公共预算支出增长较快的主要原因一是全市一般公共预算收入同比增收11361万元；二是各级各部门加大向上争取资金力度，上级补助到位1521000万元，同比增长20%；三是各级各部门预算执行进度不断加快。

　　（二）政府性基金预算执行情况。2019年上半年，全市政府性基金预算收入完成36326万元，完成年初预算数89867万元的40.4%，同比增长45.7%。分级次看：市级完成13125万元，同比增长839.5%；县（区）级完成23201万元，同比下降1.4%。政府性基金预算收入同比增长较大的原因：一是全市土储专债成功发行，上半年国有土地使用权出让收入完成33032万元，完成年初预算的147.4%；二是省级福利彩票公益金上级专项收入同比增加1319万元，增长53.6%。

　　政府性基金预算支出完成86225万元，完成年初预算数200478万元的43%，同比增长740.4%。分级次看：市级完成51652万元，同比增长1538.2%；县（区）级完成34573万元，同比增长386.5%。政府性基金预算支出同比增长较大的原因：上半年国有土地使用权出让收入和省级福利彩票公益金上级专项收入同比增加，对应支出相应增加。

　　（三）社会保险基金预算执行情况。2019年上半年，全市社会保险基金预算收入完成450078万元，完成年初预算数813868万元的55.3%，同比增长25.3%；社会保险基金预算支出430761万元，完成年初预算数706898万元的60.9%，同比增长39.7%。社保基金预算收支进度均高于序时进度，主要原因：一是城乡居民基本医疗保险个人筹资标准提标；二是严格按照云医保（2019）67号的有关要求执行，规范医疗费用拨付时限，加快医疗费用拨付进度。

　　（四）国有资本经营预算执行情况。由于县（区）级国有企业实力较弱，多数属于政策性企业，暂不具备编制国有资本经营预算的条件，2019年国有资本经营预算编制、执行仅限市级。

　　2019年上半年，市级国有资本经营预算收入完成105万元，完成年初预算数245万元的42.9%。市级国有资本经营预算支出未执行。收入进度较慢及支出未执行的原因是：部分企业国有资本经营预算收入要在企业完成年度财务核算、税务部门汇算清缴及中介机构认定的基础上才上缴。目前，已完成中介审计，企业正在按相关程序进行申报中，相关收支将在今年下半年执行。

　　二、上半年全市财政运行的特点

　　今年以来，我市各级财税部门以减税降费为供给侧结构性改革重要举措，持续减轻企业负担，优化公平营商环境，培育税收增长新动能；转变财政支出固化模式，以提升支出绩效为目标，优化支出结构，提高财政资金使用效益，财政运行总体平稳。

　　（一）狠抓财政收入征管，“三保”任务有效落实。一是以强化征管促进税收增长。各级财税部门在收入组织工作中既严格落实国家减税降费政策的各项要求，又做到应收尽收。上半年，因电站增值税即征即退政策执行完毕、电力及制造行业发展向好、烟叶税提前入库、砂石料行业清理整顿工作全面深入等影响，全市实现税收同比增收0.53亿元，增长5.6%。带动一般公共预算收入持续增收。二是“保工资、保运转、保基本民生”得到保障。面对可用财力增长放缓和支出需求高速增长的困难局面，进一步统筹平衡财力，优化支出时序，切实加快支出进度，严控一般性支出，多渠道筹集资金，确保了工资足额发放、行政事业单位正常运转经费需要和基本民生支出及时兑现。

　　（二）支出进度不断加快，重点支出保障有力。认真贯彻落实省委、省政府和市委的重要决策部署，进一步加大向上争取资金力度，调整优化支出结构，重点项目及重点工作的资金保障更加有力。上半年，一般公共服务支出17.86亿元，增长20.8%；医疗卫生与计划生育支出24.18亿元，增长24.4%；农林水支出14.32亿元，增长33.2%；交通运输支出5.19亿元，增长124%。有效保障了机关事业单位工资发放、机构正常运转，基本公共医疗服务水平得到较大提升，脱贫攻坚、乡村振兴等重点工作得到有效落实，以高速公路、铁路为主的交通枢纽建设有序推进。

　　（三）国家政策落实有力，减税降费初具成效。认真贯彻执行上级各项决策部署，全力落实好各项减税降费政策。一是高位推动。成立临沧市减税降费工作领导小组，为全市减税降费工作提供组织保障。二是上传下达。及时将上级减税降费相关政策文件精神传达至各级、各部门，并要求落实到位。三是制定方案。通过制定减税降费政策工作方案，细化措施，明确工作任务。四是落实有效。减税降费政策得到有效落实，上半年个人所得税、房产税、印花税、耕地占用税均出现不同程度减收，减幅分别为67.2%、16.7%、20.2%、88%。

　　（四）深化财政预算改革，财政运行更加规范。一是持续推动依法理财。坚决落实人大决议，主动接受人大监督；进一步完善预算联网监督建设，增强预算审查监督工作实效，着力提高财政管理水平。二是建立县乡税收增收激励机制。破解县乡财政收入增长瓶颈，稳步做大做强财政收入“蛋糕”。三是进一步深化预算改革。不断加强预算管理，创新预算管理方式，建立与政府治理体系和治理能力现代化相适应的现代财政制度。四是全面推进行政事业单位政府会计制度改革。五是继续深化国库集中支付改革。有效发挥财政资金使用效益。六是建立绩效管理机制。各级所有预算项目均设定绩效目标，实现绩效预算与部门预算的有机结合；加强组织保障，设立财政预算绩效管理机构；强化扶贫资金动态监控，对扶贫项目资金实施全过程绩效管理；稳步开展绩效评价，扶贫资金、城乡低保、财政对城乡居民基本医疗保险基金补助和边境地区转移支付等项目资金绩效评价已实现全覆盖。

　　三、上半年全市财政运行中存在的困难和问题

　　今年以来，财政收支规模在不断扩大的同时，受宏观经济发展和政策调整的影响，财政收支保持高速增长的制约因素不断增多，财政运行中的困难和问题逐步显现。

　　（一）收入结构不合理，财政持续增长难。一是产业结构单一，经济增长对财政的贡献率低。我市经济发展量小质弱，产业结构不尽合理，支柱产业制糖、电力、烟草等行业实现的地方税收占地方财政公共预算收入的40%左右，受市场价格、政策调整波动影响大，对财政收入贡献存在“一荣俱荣、一损俱损”的现象。二是减税降费政策压力突显。据测算，2019年，贯彻落实中央、省出台的新增减税降费政策，我市一般公共预算收入较上年预计减收约3.78亿元。三是非税收入占比依然较高。今年以来，虽然财政收入增长较快，但从收入结构上看，税收收入占财政收入的比重依然在50%以下。非税收入在一定程度上缓解了地方政府的财政收入压力，对规范财政管理和平衡财政收支起到了积极作用，但占比过高，不仅影响财政收入的质量和持续稳定增长，也制约财政可用财力的增加。

　　（二）财政自给率低，财政支出增长缺乏支撑。一是财政可支配财力少，供需矛盾突出。近年来必保刚性支出需求巨大，按实际执行标准测算，预计2019年全年“三保”可用财力规模约为110亿元，同期“三保”支出需求约为105亿元，基本能保障“三保”。但是，全市经济、政治、文化、交通、社会事业等各个领域发展都需要财政统筹兼顾，财政供需矛盾突出，收支平衡压力巨大。二是财政支出对上级的依赖度高，支出增长空间有限。上半年，我市财政自给率仅为13.4%，属于典型的“吃饭”型财政。按照近期中央、省最新战略部署及政策，未来我市上级补助难有较大增量，财政支出增长空间十分有限。三是新增一般债券规模急剧下滑。2019年我市新增一般债券转贷资金仅为0.02亿元，较2017年减少15.48亿元，较2018年减少9.15亿元，新增一般债券资金断崖式下滑，导致我市经济社会发展受到巨大影响。

　　（三）多重因素叠加，财政运行风险加大。一是政府性债务风险高。据不完全统计，2019年，我市政府性债务还本付息需求约26亿元，全市列入年初预算安排落实偿债的资金不足2亿元，巨额的债务包袱和清偿负担，进一步加大财政风险，财政运行举步维艰。二是融资渠道窄。当前，我市迫切需要加快高速公路、铁路建设，因财政困难，预算安排十分有限，需要多渠道筹集资金，借助社会资本力量参与建设。在当前政策收紧情况下，政策违规风险加大，发展与融资的矛盾更加突出。

　　四、下步措施

　　我们将紧紧围绕市委各项决策部署，在市人大及其常委会的法律监督和工作监督下，严格执行“一法一条例”，认真履职，稳中求进，为全市经济社会发展提供有力保障和服务。

　　（一）加大财源培植力度，提高财政保障能力。立足我市经济社会发展的“三个阶段性特征”，打好“三张牌”，进一步扶持实体经济，把资金重点投向民营经济、创新驱动、园区建设、边境贸易、高原特色农业。以县（区）为单位建立产业发展周转金，大力支持基础产业发展，坚定不移走“一县一业”产业发展之路，不断推动产业聚集，把产业发展优势转化为税源税基增量。继续加大招商引资力度，以企业发展带动财源建设。提升对经济和财政形势的分析研判能力，加强财税银等部门协调联动，完善税收征管措施，确保依法征收、应收尽收，在落实减税降费政策的同时，稳妥处理好近期短收和长远增收的关系。

　　（二）兜牢兜实“三保”底线，倾力保障民生改善。一是树立过“紧日子”思想。坚持“零基预算”，严控一般性支出，节约资金优先用于“保工资、保运转、保基本民生、保偿债、保重点项目和重点工作”。二是以脱贫攻坚为根本。加大对县（区）民生保障。全力推进脱贫攻坚，强化财政扶贫资金监管，做到精准投入、精准扶贫、精准脱贫。三是加大资金调度力度。面对“三保”压力较大的县（区），优先调度资金给予支持，确保县（区）工资、各类民生补贴及时足额兑付。四是加大对县（区）“三保”等支出的日常监控。确保各县（区）“三保”支出落实到位的同时，严格查处县（区）违规发放津补贴的情况。

　　（三）加强非税收入管理，坚决落实降费政策。一是依法组织收入。保证非税收入按照预算管理方式和预算级次及时、足额入库。二是加强票据管理，强化源头管控。有效防范截留、挪用、私设“小金库”等现象的发生。三是提升分析质量。依据非税收缴管理平台，动态监控非税收入收缴情况，及时解决征缴过程中存在的问题。四是规范非税收入征缴行为。坚决防止违规征收行为。

　　（四）积极争取上级资金，缓解财政减收压力。一是细化项目。结合上级政策扶持导向，制定工作计划，认真办理项目备案、核准、审批手续，研究解决申报项目推进过程中遇到的困难和问题。二是加强汇报。及时向上汇报项目储备、申报情况，掌握上级项目审批情况，确保申报的项目获得上级支持。三是争取财力。继续完善涉及上级财力性转移支付分配测算因素方面的各项工作，力争“加分争资”。四是争取债券。继续加强业务培训，完善项目库建设，形成合力集中向上争取债券项目。五是注重绩效。已争取到位的项目，通过加快项目实施尽早发挥项目效益，在下步争取上级项目方面获得更多支持。

　　（五）拓宽渠道筹集资金，确保财政平稳运行。一是做好引导文章。做好政策引导和激励，最大限度地解放和激发社会潜能，吸引社会资本或资源汇聚，为脱贫攻坚、乡村振兴、以交通基础设施建设为主的“五网”建设提供资金保障。二是探索财政金融互动模式。通过财政奖补、贴息、风险共担等方式，撬动金融资本投向全市重点项目。三是盘活存量资金。建立存量资金定期报告制度，对结余资金和结转两年及以上的资金，由财政收回，全部纳入财政预算管理，统筹安排用于全市民生及重点项目支出，提高财政资金使用效益。

　　（六）深化预算体制改革，加快推进责任划分。一是积极探索县乡财政管理体制改革。全面恢复乡（镇）一级预算，充分调动乡（镇）当家理财积极性，不断壮大乡（镇）财力，促进县域经济发展。二是严格保障支出责任。在上级确定的财政事权范围内，结合我市财政体制改革实际及县（区）财力情况，合理确定财政事权的保障范围、标准，不超越发展阶段和财力可能盲目出台政策、随意扩大政策范围、提高支出标准。三是深入推进预算绩效管理改革。根据省级《实施意见》，结合实际，将及时制定市级实施方案，从制度层面落实责任及要求，建立事前事中事后的绩效管理体系，深入开展绩效评价工作，强化结果运用。

　　面对错综复杂的财政形势，我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，认真贯彻此次会议精神，坚定信心，砥砺奋进，圆满完成财政工作各项任务，积极为全市经济社会持续健康发展做出更大的贡献！以优异的成绩迎接中华人民共和国成立70周年！

　　以上报告，请予审议。