关于印发《临沧市科技局关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的补充规定》的通知


临科发〔2017〕68号


来源: 作者: 时间:2017-12-29 15:05 点击率:打印 】【 关闭

  

局属各科(室)所(站):

  现将《临沧市科技局关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的补充规定》印发给你们,请认真贯彻执行。

  附 件:《临沧市科技局关于进一步严肃财经纪律加强财务管理的补充规定》

临沧市科技局

2017年12月29日

  临沧市科技局关于进一步严肃财经

  纪律加强财务管理的补充规定

  根据《中共临沧市委印发<关于落实省委第六巡视组对临沧市开展巡视反馈意见的整改方案>的通知》(临委〔2017〕168号)要求,为深入贯彻落实中央八项规定精神,严肃财经纪律,规范财务管理,推进全面从严治党向纵深发展,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规和省、市相关文件精神,现就临沧市科技局进一步严肃财经纪律、加强财务管理作如下补充规定。

  一、严格执行“三重一大”集体决策制度

  局党组要认真贯彻执行党的民主集中制,坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”方针,在年度市科技局经费预决算建议的制定及执行、预算安排、科技项目资金和局机关大额资金的安排使用等方面必须由党组会议集体研究决定,严格执行主要领导不直接分管财务、物资采购和工程招投标以及“三重一大”事项末位表态制。凡涉及单项经费超过 1万元以上的资金安排使用必须召开党组会议集体研究,涉及大额经费采购项目和调度使用要按照政府采购管理限额标准规定和财务管理制度严格执行。

  二、严格规范会计行为

  依法设置会计账簿,包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。单位所有收支必须全部纳入符合规定的单位账簿进行核算,严禁任何收支游离于账外管理。单位主要领导和分管财务工作的领导要对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。局办公室、会计人员要依照《会计法》和国家统一的会计制度规定进行会计核算,实行会计监督。任何领导或者个人不得以任何方式授意、指使、强令局办公室、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料,提供虚假财务会计报告。会计人员要负责记好局机关及所属事业单位财务总账及各种明细账目;负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表;认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账;严格掌握开支范围和开支标准,对不合理、不合规的支出不予报销;建立固定资产明细账核算,定期进行清查盘点,发现问题及时纠正,做到账账、账物、账卡都相符;定期装订会计凭证、账簿、表册等,妥善保管和存档;当年会计档案由会计人员保管,往年会计档案由局档案室保管。如违反规定,严格按照《会计法》及财经纪律有关规定依法依规依纪严肃处理。

  三、严格规范出纳行为

  出纳人员要严肃财经纪律,严格按规定办理财务收支。要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家、省、市有关规定或有误差的,拒绝办理报销手续;负责对审核无误的原始凭证,办理各项财政网上支付或银行存款、取款和转账结算业务,逐笔按顺序登记现金日记账和银行日记账,做到内容齐全、摘要清楚,数字准确,账目清楚,及时编制银行存款余额调节表,保证账证相符、账款相符、账目相符;严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不私借、挪用公款,不得以白条抵顶库存现金,不为其它单位、部门用支票套取现金,保持现金实存与现金账面一致;负责做好工资等项目发放工作,及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金,确保无差错;妥善保管有关印章、空白支票和收据,设立支票、收据购、领、存和印章使用台账登记簿;做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。如违反规定,严格按照《会计法》及财经纪律有关规定依法依规依纪严肃处理。

  四、严格财政预算管理

  市科技局党组要对预算执行和预算结果负责。财务人员要将所有收入,包括财政拨款收入、财政补助收入、政府非税收入、上级专项补助和其他收入等全部纳入预算管理;所有支出,包括基本支出、项目支出、上缴上级支出和其他支出全部纳入预算管理。严格执行财政部门批复的部门预算。经批准的预算不得随意调整,确需调整的,应当严格按照规定程序报批。

  五、严格银行账户管理

  市科技局设一个基本核算账户,所有资金都必须纳入财政国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库集中支付。确需增设账户的,需按财政部门文件规定,经财政部门审批备案后,递交人民银行申请办理开户手续,并严格按规定使用。确需保留其它专用账户的,需申请并按照财政部门文件规定,经财政部门批准后予以暂时保留。未经财政部门批准,不得擅自开立、变更或撤销银行账户。

  六、严格国库集中支付管理

  严格执行国库集中支付有关规定,加强预算资金和财政授权支付资金的支出管理,各项支出必须符合现行财务管理规定。支出应通过国库单一账户体系实行财政直接支付或授权支付。直接支付主要包括人员工资津贴、住房公积金、项目资金等大额支出,授权支付主要通过转账或提现方式支付发生的零星支出。严禁将资金转账到财务人员个人账户,再支付给商品或劳务提供者。要按照财政部门下达的分类科目支出预算申请支出计划,严格按照预算和支出用途审核支付资金。

  七、严格科技专项资金监管

  严格执行《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》、《云南省人民政府关于改进加强省财政科研项目和资金管理的实施意见》、《云南省科技计划项目及经费管理办法(暂行)》、《临沧市科技计划项目及经费管理办法(暂行)》和《临沧市重大科技计划项目监督检查制度》等各项制度,加强项目资金全程监管,不得随意借支及串户使用,不得截留、挪用、骗取科技专项资金,确保项目资金专款专用、资金运行安全。

  八、严格政府采购管理

  凡使用财政性资金采购政府采购目录内或限额标准以上的货物、工程和服务,必须按政府采购管理有关规定实行政府采购。采购项目应编制采购预算,原则上没有纳入采购预算且未履行追加程序的,一律不得发生采购支出。达到公开招标数额标准的采购项目采用非公开招标方式采购的必须按照相关规定进行审批,不得化整为零规避政府采购或公开招标。

  九、严格政府非税收入管理

  所有非税收入全部纳入财政管理,严格执行“收支两条线”管理规定。单位不得开设政府非税收入账户或者过渡性账户,不得隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分政府非税收入款项,所收款项应在规定的时间上缴。如发现擅自收取、滞留、坐支、挪用等违规违纪行为的,按照有关规定严肃处理。

  十、严格财政票据管理

  严格按照《财政票据管理办法》等相关规定管理财政票据,票据领购实行准购证制度,不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改财政票据。严格按照票据的适用范围,规范、合法地使用财政票据,禁止混用或串用非税收入票据、资金往来结算票据、捐赠票据和其他财政票据,禁止转让、出借、代开非税收入票据。严禁使用非法票据。

  十一、严禁私设“小金库”

  严禁通过截留或隐瞒资产处置收入、出租收入、捐赠收入、手续费收入等渠道私设“小金库”;严禁以套取会议费、劳务费、培训费等形式私设“小金库”;严禁以假发票、假合同等手段骗取资金私设“小金库”;严禁上下级单位之间相互转移资金私设“小金库”。

  十二、严禁违规发放津补贴和奖金

  严格执行津补贴政策,严禁超标准、超范围发放津贴补贴、奖金和其他福利,除经国务院或财政部、人社部联合发文规定可以发放的岗位津贴,以及改革性补贴和市政府同意发放的政府性奖励可按规定标准发放外,单位一律不得自行设立津补贴及奖励项目,特别是严禁以劳务费、评审费、加班费等名目发放补贴(事业单位在人社、财政部门核定的绩效工资总量内设立的绩效奖励项目除外);严禁以有价证券、支付凭证、商业预付卡、实物等形式违规发放福利;严禁通过工会、学会、协会等变通途径发放奖金福利;严格控制评比表彰活动,单位自行组织的评比表彰以精神奖励为主,未经市政府及以上政府部门批准一律不得发放奖金。同时,严禁以虚报人数、吃空饷等方式冒用财政资金,坚决杜绝“两头占”行为。严禁用公款支付或报销应有个人承担的物业管理、水、电、气等费用。

  十三、严格公务接待管理

  严格执行中共临沧市委办公室 临沧市人民政府办公室《关于进一步规范市级公务接待工作的通知》、《关于进一步加强和规范全市公务接待管理工作的通知》和《临沧市国内公务接待“十不准”》以及《临沧市科技局关于进一步加强和规范公务接待管理工作的通知》,严格控制公务接待范围,严格公务接待审批程序,严格控制陪同人数,严格执行公务接待用餐标准,严格公务接待纪律。

  十四、严格出国(境)管理

  严格执行中央、省、市关于公职人员出国(境)管理有关规定,严格履行因公临时出国(境)报批制度,严格控制出访团组和人数,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访,不得安排考察性出访。严格执行因公临时出国(境)经费预算审核制度。严格执行出国(境)经费开支标准,不得擅自突破,严禁挪用其他资金及接受或变相接受企事业单位资助,严禁向同级机关、下级机关和下属单位等摊派、转嫁出访费用。

  十五、严格公务用车管理

  严格执行公务用车改革制度,不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位和个人的车辆,不得接收企事业单位和个人赠送的车辆,不得以任何理由违反用途使用或固定给个人使用公务用车。公务人员不得既领取公务交通补贴,又违规乘坐公务用车。

  十六、严格公务出差管理

  认真贯彻执行《临沧市财政局关于印发<临沧市市级机关差旅费管理办法>的通知》(临财行〔2014〕178号),严格执行《临沧市科技局关于贯彻执行临沧市市级机关差旅费管理办法的补充通知》,建立健全公务出差审批制度,从严控制出差人数和天数,出差人员应按规定等级乘坐交通工具,乘坐飞机必须经单位主要领导审批,出差结束后应及时办理报销手续,差旅费报销时应提供出差审批单、机票、车票、保险票据、住宿费发票等凭证。对超范围、超标准或未经审批的差旅费一律由个人负担。

  十七、严格会议管理

  按照中央、省、市关于严格会议管理的有关规定,严格控制会议规模,严格执行会议经费定额标准,严禁到风景名胜区召开会议。会议费一会一结,在会议结束后应及时办理报销手续,报销时必须提供会议通知、实际参会人员签到册和会议服务提供的费用明细单据、电子结算单等凭证。

  十八、严格培训管理

  制定年度业务工作培训计划,严格执行培训费用定额标准。市科技局组织开展的各类业务培训原则上在市内进行,不得在培训期间组织到外地调研、考察,不得借学习考察的名义进行公款旅游。局机关和事业单位人员到市外参加培训须以市委、市政府和有关部门的文件及省级以上科技管理部门的文件为依据。培训结束按规定及时结清费用,报销培训费应提供培训通知、实际参训人员签到册、讲课费签收单以及培训机构出具的费用明细单据、电子结算单等凭证。

  十九、严格固定资产管理

  严格执行财政部《行政事业单位国有资产管理办法》,制定本单位固定资产管理的规章制度,加强和规范资产配置、使用和处置管理,维护资产安全完整。要对本单位资产进行定期或不定期的清查盘点,对固定资产的增加、处置等情况必须及时进行账簿登记,确保账实相符。严格执行办公设备配备标准和报废年限,不得借办公场所搬迁或会议、培训之机购置更新办公设备,不得提前报废更新办公设备。

  二十、严格公务卡结算

  全面推行公务卡结算制度,对公务卡强制结算目录中的公务支出用公务卡或转账结算,禁止使用现金结算;对不具备刷卡条件场所发生的公务支出或按规定应支付给个人的支出等特殊情形,应说明情况,报经分管账务领导批准报销。强制结算目录外的日常公用支出和零星购买支出,应优先选择公务卡或银行转账方式支付,尽量减少现金支出。严格现金使用管理,对临时大额现金支付业务实行财政审核。单位年现金使用量(现金结算金额、公务卡现金报销金额和公务预借现金之和)原则上不超过财政授权支付额度;单次或当日累计提现不超过财政规定的额度。

  二十一、严格使用工会经费

  严格执行《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《云南省总工会办公室严格执行<中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知>的通知》和《临沧市科技局关于贯彻云南省总工会办公室严格执行<中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知>的实施办法》,严格使用工会经费,加强工会经费收支管理和监督,严格执行有关规定,不得违反。

  二十二、严格财务监督

  严格执行财务信息公开规定,除批准的涉密事项外,预决算、“三公”经费预决算要按规定全部向社会公开,并将“三公”经费支出信息按照规定格式及时录入财政统一监管系统。局党组要经常开展财务管理的日常检查和专项检查,加强财务管理和监督,加强财政资金的跟踪管理,及时督促整改到位,切实提高资金使用效益。要自觉接受财政部门的监督检查,对财政监督发现的问题,要明确整改责任、制定整改措施、确保整改到位。

  二十三、强化审计监督

  要积极配合审计部门对领导干部经济责任审计,对任期内单位出现重大财务管理问题或未按规定程序审批的资金,要追究单位主要负责人的责任。

  二十四、严肃责任追究

  要加强内部控制建设,强化内部流程控制,防止权力滥用。要积极开展内部审计,加强廉政风险防控,严肃执纪问责,对违反财经纪律的,将依法依规依纪严肃处理。

临沧市科技局

2017年12月29日

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