临沧市广播电视局2021年度部门预算执行及其他财务收支情况审计发现问题整改情况

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定以及中共临沧市委审计委员会2022年度审计项目计划安排，市审计局派出审计组自2022年11月21日至28日，对临沧市广播电视局2021年度部门预算执行和其他财务收支情况进行了审计，2022年12月23日形成了审计报告，实事求是地指出了临沧市广播电视局工作中存在的2个方面的3个问题，并有针对性地提出了审计建议。临沧市广播电视局高度重视，及时召开专题会议，研究部署整改落实工作，目前，审计指出的3个问题已完成整改。整改情况如下。

一、强化主体责任，统筹安排整改工作

（一）态度坚决、迅速部署。市审计局反馈审计报告后，市广播电视局高度重视，立即召开专题会议，主动认领问题，明确整改方向，并就整改工作进行全面安排部署。成立了由局党组书记、局长任组长，党组成员、副局长任副组长，各科（室、中心、台）负责人为成员的“整改工作领导小组”。针对审计报告指出的2个方面3个问题逐条逐项列出整改任务，制定了《市广播电视局落实审计发现问题整改方案》，实行销号制度，逐条逐项抓落实，保证了整改任务“条条要整改、事事有回音、件件有着落”。

（二）细化分工、明确任务。紧紧围绕审计发现的主要问题及处理意见要求，结合单位实际研究制定了具体整改措施。为保障整改工作顺利实施，明确局党组书记对整改落实工作负总责，其他责任领导按照职责分工，根据整改方案要求及时组织召开专题会议，负责抓好整改落实工作。做到整改内容明确、完成时间明确、责任人员明确、工作要求明确、保障措施明确。一是建立整改工作台账，明确整改内容、整改措施、责任领导、责任科（室、中心、台）、整改时限，确保整改任务清、整改措施实、整改效果好；二是建立协同落实机制，实行整改落实情况反馈和跟踪问效制度，及时发现解决整改过程中遇到的各类问题，加强整改的协调联动和整体推进；三是强化督促检查，坚持日常督导检查和集中督导检查相结合，适时对各科（室、中心、台）整改落实情况进行督导检查，对整改落实不力的，严肃追究相关科（室、中心、台）和责任人的责任。

（三）强化责任，突出实效。要求班子成员从自身做起，带好头、做表率，形成一级做给一级看，一级带着一级干的良好局面。主要领导先后主持召开专题会议研究部署整改任务，听取整改工作进展情况汇报，协调解决整改遇到的各种问题，做到问题核查不清楚不放过，问题整改不到位不放过。特别强化对原始凭证管理不规范、会计科目使用不规范等方面问题进行认真整改，提高政治站位，积极营造规范高效、干事创业的良好机关形象。

二、突出问题导向，扎实推进整改

（一）基本支出及项目支出方面存在的问题

关于超范围使用专项经费86147.9元问题

（1）2021年用市级广播电视资金（临财教发〔2021〕34号）支付刻章费用320元、档案整理费用800元、订书款598元、党建订阅费120元、创卫宣传费4013.6元、植物款600元，合计6451.6元。

（2）2021年用中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金（临财教发〔2021〕14号）支付水费1520元、财务咨询服务费3500元、档案用品费用452元、书款（党史）1174.5元、邮寄费569元、党史学习教育费1606元、防疫宣传物资912元、工作队员体检费用997元、工作队员保险费639元、购花卉款735元、购书款（十九届六中全会相关书籍）16.8元、档案信息维护系统2580元，办公费19820元，合计34521.3元。

（3）2021年用中央广播电视节目无线覆盖（数字）运行维护费（临财教发〔2020〕22号）支付书款（党建书）702元。

（4）2021年用中央广播电视节目无线覆盖（模拟）运行维护费（临财教发〔2021〕22号）支付复印纸9000元、电子政务费用8640元、毛巾款960元，合计18600元。

（5）2021年用县（区）广播电视发射设备采购资金结余支出脱贫攻坚春节慰问3493元、党员活动书桌书柜12380元、驻村工作经费10000元，合计25873元。

整改情况：根据审计报告（临审农报〔2022〕2号）“鉴于2021年度决算已完成、市广播电视局自有资金不足的实际，大幅调整帐务确有困难，此次不作处理，市广播电视局应当在下步工作中，举一反三，严格预算支出，严格执行专项资金管理规定，杜绝类似情况发生”的意见，市广播电视局一是深刻吸取教训，举一反三，严格遵守财经纪律，严格执行财务制度，坚决避免发生同类问题。二是提高部门预算编制的完整性，实行真正意义上的综合预算，强化专款专用意识，对专项资金，实行专账管理，并建立专项资金绩效考评机制，实现专项资金使用效益最大化。三是加强会计等基础性管理工作，加大人员培训，提高政策理论水平和业务素质，确保科学规范管理专项资金。（已完成，长期坚持。）

（二）财务管理不规范

1.原始凭证管理不规范

（1）2021年12月4号记账凭证所附的公务接待任务清单日期不齐全。

（2）2021年10月13号记账凭证中未附验收资料、发票未附相应销货清单。

（3）2021年11月31号记账凭证所附的费用报销单中要素不齐全，使用单位、验收或证明人空缺。

整改情况：一是要求当事人说明情况，补齐报销凭证、销货清单，完善公务接待审批及接待清单要素；二是严肃财经纪律，加强对各类报销单据的审核把关，严格执行财务管理制度和市广播电视局工作制度，对不合规、不规范的单据一律不予报销。（已完成，长期坚持。）

2.会计科目使用不规范

（1）行政账2021年4月15号凭证反映收到从工会账户转回整改资金29945.83元（2019年12月从行政账转入工会账的“户户通”安装补助资金）记入“其他收入”科目，而在行政账2019年4月收到原临沧市文体广电和新闻出版局转入“户户通”安装补助资金时已记入过“其他收入”科目。

（2）行政账2021年4月14号凭证反映收到从工会账户转回整改资金20000元（2019年12月从行政账转入工会账的健康宣传补助费），记入“其他收入”科目，而在行政账2019年8月收到省级拨入的健康宣传补助费2万元就已记入过“其他收入”科目。

整改情况：一是严格落实《会计准则》，规范财务管理，建立和完善资金使用的内部控制制度，结合市广播电视局实际，科学准确使用会计科目；二是加强资金管理，严格会计核算，加强会计事中控制和事后检查，进一步规范会计处理。（已完成，长期坚持。）

三、巩固提升整改成果，着力构建长效机制

针对审计反馈的问题，倒查制度缺陷，加强制度建设，对整改工作中已经建立的各项制度，坚决抓好落实，确保真正发挥作用；对不科学不健全的制度，进一步规范完善，注重治本，注重预防，重点解决制度漏洞、制度缺失、制度失效的问题；加强对整改成果的总结和运用，积极探索行之有效的整改成果转化机制，加大制度执行力度，把审计整改成果体现在推动全市广电工作的实际行动上来，为临沧高质量跨越发展做出新的贡献。

临沧市广播电视局

2023年11月21日